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Programa de auto regularización Ley Antilavado

El día de hoy se publicaron en el Diario Oficial de la Federación las reglas del programa de auto regularización por la realización de actividades vulnerables. En relación con dicho programa el Servicio de Administración Tributaria (“SAT”) podrá condonar multas por la falta de presentación de avisos y por irregularidades1 existentes en el cumplimento de las diversas obligaciones previstas en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (“LFPIORPI” o Ley Antilavado), sujeto a previa autorización y por el periodo de julio 2013 al 31 de diciembre de 2018. La persona física o empresa deberá presentar solicitud vía el portal oficial antilavado y deberá estar al corriente de sus obligaciones previstas en dicha Ley por el periodo de 2019.

Antecedente

La Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 20192 , establece que las personas obligadas a la presentación de avisos conforme a la LFPIORPI podrán ser sujetas de un programa de auto regularización conforme a los siguientes supuestos:

  • El SAT podrá condonar las multas que se hayan fijado en términos de la LFPIORPI por el periodo del 1 de julio de 2013 al 31 de diciembre de 2018.
  • Los sujetos obligados deberán estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones durante el periodo de 2019.

Requisitos

  • Presentar solicitud a través del Sistema del Portal en Internet de Lavado de Dinero.
  • Estar dado de alta en el padrón de sujetos obligados.
  • Que los datos manifestados por el sujeto obligado en el padrón de actividades vulnerables estén debidamente actualizados en términos de las Reglas de Carácter General a que se refiere la LFPIORPI.
  • Estar al corriente de sus obligaciones en la materia por el periodo de enero 2019 al día en que se presente la solicitud.
  • Que no se actualice la comisión de un delito previsto en la LFPIORPI.

Otras consideraciones importantes

  • El SAT podrá, en cualquier momento, supervisar el grado de avance y cumplimiento del programa de auto regularización.
  • El SAT podrá sancionar a aquellos que no hayan subsanado las irregularidades o incumplimientos objeto del programa.

Improcedencia

  • Que la determinación de las multas a condonar derive de actos u omisiones que impliquen la existencia de agravantes en la comisión de infracciones conforme a la LFPIORPI.
  • Que el sujeto obligado haya presentado algún medio de defensa en contra de la multa a condonar (salvo que exista desistimiento ratificado y acordado por la autoridad competente).
  • Que a la fecha de su solicitud de condonación, el sujeto obligado haya efectuado el pago de la multa a condonar.
  • Que haya incurrido en incumplimiento a los requisitos citados anteriormente.
  • Si el sujeto obligado ha incurrido en un incumplimiento de los citados requisitos.
  • Si el programa de autorregularización no se ha cumplido en tiempo o en su totalidad, o si la autorización del programa ha quedado sin efectos legales.

Quedamos a sus órdenes en caso de cualquier duda en relación con lo anterior, así como del alcance del programa de auto regularización.

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